主婦の在宅ワーク確定申告｜扶養の壁とやり方を徹底解説
「在宅ワークで少し稼げるようになったけど、確定申告ってどうすればいいの？」
「扶養から外れたら損する？税金ってなんだか難しそう…」
家事や育児の合間に在宅ワークを始めた主婦の皆さん、こんな不安を抱えていませんか？
ご安心ください。この記事を読めば、在宅ワークと税金の関係がスッキリわかり、初めての確定申告も自信を持って乗り越えられます。
今回は、在宅ワークを始めたばかりの主婦の方に向けて、確定申告の基本から賢い節税テクニックまで、専門用語をかみ砕いて丁寧に解説します。この記事をガイドに、安心して在宅ワークを続けていきましょう！
そもそも確定申告は必要？判断基準をチェック！
「そもそも私に確定申告は必要なの？」まず、誰もが最初に抱く疑問です。答えは、あなたの働き方と稼いだ金額によって決まります。まずは、確定申告を理解するための2つの重要キーワードから見ていきましょう。
超基本！「収入」と「所得」の違いとは？
税金の話で必ず出てくるのが「収入」と「所得」です。この2つは似ているようで全く違うもの。ここを理解するのが第一歩です。
- 収入：在宅ワークで得た売上そのもの（クライアントから振り込まれた金額の合計）
- 所得：収入から必要経費（仕事で使った費用）を差し引いた儲けの部分
税金は、売上である「収入」ではなく、儲けである「所得」に対してかかります。例えば、年間の収入が70万円でも、パソコン代や通信費などの経費が25万円かかっていれば、所得は45万円です。まずはこの「所得」がいくらになるのかを把握することが大切です。
【計算式】収入 − 必要経費 = 所得
あなたはどっち？確定申告が必要になる「2つの壁」
主婦の方が確定申告をするかどうかのボーダーラインは、主に2つあります。パートをしているかどうかで基準が変わるのがポイントです。
確定申告が必要になる所得の基準
- 専業主婦の場合：在宅ワークの年間所得が48万円を超えたら
- パート主婦の場合：在宅ワークの年間所得が20万円を超えたら
※注意：これは所得税のルールです。所得が少しでもあれば、お住まいの自治体への住民税の申告は別途必要になる場合があります。
「なぜ金額が違うの？」と疑問に思いますよね。これは、パート収入（給与）があるかどうかで、使える控除（税金の割引制度）が変わるためです。専業主婦の方は、誰でも使える「基礎控除」の48万円が基準に。一方、パート主婦の方は、給与所得があるため、それ以外の所得（在宅ワーク）が20万円を超えると申告が必要、というルールになっています。
「知らなかった」は通用しない？確定申告しないリスク
もし確定申告が必要なのに忘れてしまうと、意図的でなくても「脱税」とみなされ、ペナルティが課せられる可能性があります。
- 無申告加算税：本来納めるべき税金に上乗せされる罰金
- 延滞税：納付が遅れた日数分かかる利息
こうなると、本来払うべき税金よりも多くの金額を支払うことになり、せっかくの頑張りが水の泡です。難しいと感じたら、税務署や税理士に相談するのも一つの手。正しく申告することで、安心して在宅ワークに打ち込めます。
主婦が絶対知るべき！扶養と税金の基礎知識
在宅ワークの収入が増えてくると気になるのが「扶養」の問題。「〇〇万円の壁」という言葉を聞いたことがある方も多いでしょう。ここでは、家庭の税金に大きく関わる扶養の仕組みをわかりやすく解説します。
夫の税金がお得に！「配偶者控除」と48万円の壁
配偶者控除とは、あなたの年間の合計所得が48万円以下（パート収入なら103万円以下）の場合に、夫の税金が安くなる制度です。この「所得48万円」が、いわゆる「税制上の扶養」のボーダーラインです。
在宅ワークの所得が48万円を超えると、この配偶者控除は使えなくなります。しかし、すぐに夫の税金が急増するわけではありません。所得が133万円までは「配偶者特別控除」という制度があり、あなたの所得に応じて段階的に夫の控除額が減っていく仕組みになっています。
簡単で初心者向き「白色申告」 vs 節税効果大「青色申告」
確定申告には「白色」と「青色」の2種類があります。どちらを選ぶかで、手間や節税効果が大きく変わります。
白色申告
- メリット：事前申請不要。簡単な帳簿付けでOK。初心者向き。
- デメリット：節税メリットが少ない。
青色申告
- メリット：最大65万円の特別控除あり。赤字を3年間繰り越せる。家族への給与を経費にできるなど、節税効果が絶大。
- デメリット：事前に「開業届」と「青色申告承認申請書」の提出が必要。複式簿記での帳簿付けが必須（会計ソフトを使えば簡単）。
「これから本格的に稼ぎたい！」と考えているなら、断然青色申告がおすすめです。会計ソフトを使えば、簿記の知識がなくても比較的簡単に帳簿が作成できます。
初めてでも大丈夫！確定申告の5ステップ
「やることが多くて大変そう…」と感じるかもしれませんが、手順通りに進めれば大丈夫。確定申告の全体像を5つのステップで見ていきましょう。
Step1：日々の記録がカギ！収入と経費の記帳
確定申告の準備は、申告時期になってから始めるのではありません。仕事をしたその日から始まっています。日々の収入（いつ、誰から、いくら入金されたか）と、仕事で使った経費の領収書やレシートをきちんと保管・記録しておくことが最も重要です。
初心者の方は、まずは簡単なExcelやスプレッドシート、家計簿アプリなどを使って記録する習慣をつけましょう。これが後々の作業を劇的に楽にしてくれます。
Step2：必要な書類を集めよう
申告時期が近づいたら、以下の書類を準備しましょう。
- 収入がわかるもの：支払調書、銀行の振込明細など
- 経費の領収書・レシート：1年間ためておいたもの
- 各種控除証明書：生命保険料、地震保険料、iDeCoの掛金証明書など
- マイナンバーカード（または通知カード＋本人確認書類）
Step3：確定申告書を作成する
書類が揃ったら、いよいよ申告書の作成です。手書きも可能ですが、初心者には国税庁の「確定申告書等作成コーナー」が圧倒的におすすめ。画面の案内に従って数字を入力するだけで、税額が自動計算されるので非常に便利です。
Step4：申告書を提出する（2月16日～3月15日）
作成した申告書は、以下のいずれかの方法で提出します。
- e-Tax（電子申告）：自宅のパソコンやスマホから24時間提出可能。一番おすすめです！
- 税務署へ持参：窓口で直接提出します。
- 郵送：管轄の税務署へ郵送します。
e-Taxなら、青色申告の65万円控除が受けられたり、還付金がある場合の入金が早かったりとメリットが豊富です。
Step5：納税または還付
計算の結果、納める税金があれば期限内に納付します（口座振替、クレジットカード、コンビニ払いなど）。逆に、源泉徴収などで税金を払いすぎていた場合は、後日指定の口座に還付金が振り込まれます。
在宅ワーク主婦の節税テクニック！経費の賢い扱い方
所得を抑え、税金を少なくする最大のポイントは「経費を漏れなく計上すること」です。何が経費になるのか、しっかり理解しておきましょう。
これって経費になる？在宅ワークの経費リスト
在宅ワークでは、以下のようなものが経費として認められる可能性があります。
【経費にできるものの例】
- 消耗品費：文房具、プリンターのインク、コピー用紙など
- 通信費：インターネット回線料、スマホの通信料（仕事で使う分）
- 水道光熱費：電気代、ガス代（仕事で使う分）
- 地代家賃：自宅の家賃（仕事で使うスペースの分）
- 新聞図書費：仕事関連の書籍、雑誌、有料noteなど
- 備品費：10万円未満のパソコン、モニター、デスク、椅子など
家賃や電気代もOK？「家事按分」の魔法
「家賃や電気代まで経費になるの？」と驚いた方もいるかもしれません。プライベートと仕事の両方で使っている費用を、仕事で使った割合分だけ経費にすることを「家事按分（かじあんぶん）」と言います。
【家事按分の計算例】
- 家賃：家全体の面積のうち、仕事部屋が占める割合で計算。
（例：家賃10万円、仕事部屋が全体の20% → 10万円 × 20% = 月2万円が経費） - 電気代：使用時間やコンセントの数などで合理的な割合を計算。
（例：1日のうち8時間仕事 → 8時間 ÷ 24時間 ≒ 33%を経費に）
ポイントは、「なぜその割合にしたのか」を客観的に説明できることです。自分なりのルールを決めて、きちんと記録しておきましょう。
10万円以上のパソコンは「減価償却」で数年に分けて経費に
仕事用に高価なパソコンや機材（10万円以上）を買った場合、その費用は一度に経費にするのではなく、「減価償却（げんかしょうきゃく）」という方法で、決められた年数（法定耐用年数）に分割して経費計上します。
例えば、20万円のパソコン（耐用年数4年）を買った場合、毎年5万円ずつ4年間にわたって経費に計上するイメージです。少し複雑ですが、これも会計ソフトを使えば自動で計算してくれるので安心です。
もっと稼ぎたい！収入アップを目指す主婦の次のステップ
確定申告に慣れてきたら、次は収入アップを目指したくなるもの。扶養を意識しながら働くか、思い切って扶養を抜けて働くか、あなたのライフプランに合わせて考えてみましょう。
扶養内で働く？外れる？メリット・デメリット
扶養内で働く最大のメリットは、夫の税金が安くなり、自分で社会保険料（年金・健康保険）を払わなくて済むこと（年収130万円未満の場合）。手堅く家計を支える働き方です。
一方、扶養を外れて働けば、収入の上限を気にせずスキルアップやキャリアアップを目指せます。社会保険に自分で加入すれば、将来もらえる年金が増えるというメリットもあります。ただし、保険料の負担で一時的に手取りが減る「働き損」の期間が生まれる可能性もあるため、慎重な計画が必要です。
青色申告で節税しながら収入を最大化しよう
本格的に事業として取り組むなら、やはり青色申告への切り替えがおすすめです。最大65万円の控除は、所得を大きく圧縮してくれます。これは、年間の売上が65万円増えたのと同じくらいのインパクトがある、非常に強力な節税策です。
青色申告をするには、事業を開始してから2ヶ月以内（またはその年の3月15日まで）に「開業届」と「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。少し手間はかかりますが、それ以上のリターンが期待できるでしょう。
まとめ：正しい知識で、在宅ワークをもっと楽しく！
初めての確定申告は、誰にとっても不安なものです。しかし、一つひとつ手順を踏んでいけば、決して難しいものではありません。
この記事の重要ポイント
- 税金は「収入」ではなく「所得（収入－経費）」にかかる
- 専業主婦は所得48万円、パート主婦は所得20万円を超えたら確定申告を検討
- 扶養を意識しつつ、家事按分や青色申告で賢く節税しよう
- 日々の記録が一番大事！領収書は必ず保管
正しい知識は、あなたを守る武器になります。税金の仕組みを理解して、安心してあなたのスキルや時間を価値に変えていきましょう。この記事が、あなたの在宅ワークライフの一助となれば幸いです。
確定申告をさらにスムーズに行うためには、簿記の知識が役立ちます。青色申告を検討している方は、会計ソフトの活用もおすすめです。入力するだけで確定申告書が作れる便利なソフトが多数ありますので、ぜひ活用してみてください。
