フリマ副業の確定申告｜初心者でも安心の完全ガイド
「フリマアプリで少しお小遣い稼ぎができた！でも、税金ってどうなるの？」「確定申告って言葉は聞くけど、難しそうでよくわからない…」
フリマアプリを使った副業は、スマホ一つで手軽に始められるため大人気です。しかし、順調に利益が出てくると、誰もが直面するのが「確定申告」という壁。面倒だからと見て見ぬふりをしていると、後から思わぬペナルティが課される可能性も…。
この記事では、フリマアプリ副業を始めたばかりの初心者の方でも安心して確定申告に臨めるよう、基本的な知識から具体的な手順、さらには賢く税金を抑える節税のコツまで、プロの視点で徹底的に解説します。この記事を最後まで読めば、確定申告への漠然とした不安は消え、自信を持って副業に取り組めるようになるはずです。
1. 【超基本】フリマアプリの利益と確定申告の仕組み
まずは「そもそもどんな場合にお金がかかるの？」という最も基本的な疑問から解決していきましょう。難しい言葉は使いません。一つひとつ丁寧に解説します。
フリマアプリの「利益」とは？収益の考え方
フリマアプリでのあなたの「収入」は、単純に「売れた金額から、仕入れ代や送料、販売手数料を引いたもの」です。これを税金の言葉では「所得」と呼びます。例えば、1万円で仕入れた商品を1万5000円で売り、送料と手数料で2000円かかった場合、あなたの所得は3000円（15000 – 10000 – 2000）となります。この「所得」の合計額が、確定申告が必要かどうかを判断する基準になります。
確定申告とは「税金を正しく計算する手続き」のこと
確定申告とは、1年間（1月1日～12月31日）の所得を自分で計算し、国（税務署）に報告する手続きのことです。この報告に基づいて、納めるべき所得税の金額が決まります。会社員の場合、会社が年末調整で代行してくれますが、副業で得た所得は自分で申告する必要があるのです。払い過ぎた税金が戻ってくる（還付）こともある、大切な手続きです。
最重要！確定申告が必要になる「20万円の壁」
フリマアプリ副業で確定申告が必要かどうかを分ける、最も有名なラインが「年間所得20万円」です。
- 会社員やパートなど給与所得がある人 → 副業の所得が年間20万円を超えたら確定申告が必要
- 専業主婦（主夫）や学生など扶養に入っている人 → 所得が年間48万円を超えたら確定申告が必要
「自分は大丈夫」と思わず、まずはこの基準をしっかりと覚えておきましょう。
意外と知らない！課税されるモノ、されないモノ
「不用品を売っただけなのに税金がかかるの？」と不安に思う方もいるかもしれませんが、ご安心ください。すべての取引が課税対象ではありません。
- 【非課税（申告不要）】生活で使っていたモノの売却
着なくなった服、読まなくなった本、使わなくなった家具や家電など、日常生活で使っていたものを売って得た利益は、原則として税金がかかりません。 - 【課税対象】営利目的の取引や高価なモノの売却
- ・安く仕入れて高く売る「せどり」や「転売」目的の取引
・手作りのアクセサリーなどを継続的に販売する場合
・1点（1組）30万円を超える貴金属、宝石、骨董品などの売却
自分がどちらのケースに当てはまるか、しっかり確認することが最初のステップです。
2.【実践編】フリマ副業の確定申告、3ステップで完了！
「やっぱり自分は確定申告が必要そうだ…」と分かった方へ。ここからは、具体的な手順を3つのステップに分けて解説します。これさえ読めば、やるべきことが明確になります。
ステップ1：記録と書類集め（1月～）
確定申告は準備が9割！ 慌てないために、日頃から記録をつけ、必要な書類をまとめておきましょう。
- 収入の記録：いつ、何が、いくらで売れたか。フリマアプリの売上履歴は必ず保存・印刷しておきましょう。
- 経費の記録：商品の仕入れ代金、梱包材、送料、販売手数料など、利益を出すためにかかった費用の領収書やレシートはすべて保管します。
- その他必要な書類：会社員なら「源泉徴収票」、マイナンバーがわかるもの（マイナンバーカードなど）も手元に準備しておきましょう。
帳簿をつけるのがおすすめ！
難しく考える必要はありません。Excelやスプレッドシート、会計ソフトを使えば、日付、内容、金額を入力するだけで簡単です。これが後々の計算を圧倒的に楽にしてくれます。
ステップ2：確定申告書の作成（2月上旬～）
書類が揃ったら、いよいよ申告書を作成します。今は便利なツールがあるので、初心者でも怖がる必要はありません。
一番のおすすめは国税庁の「確定申告書等作成コーナー」です。画面の案内に従って数字を入力していくだけで、税額が自動計算され、申告書が完成します。手書きよりもミスが少なく、計算の手間も省けるので、使わない手はありません。
ステップ3：提出（2月16日～3月15日）
完成した申告書は、期間内に税務署へ提出します。提出方法は主に3つです。
- e-Tax（電子申告）：一番おすすめの方法。自宅のPCやスマホから24時間提出可能で、還付もスピーディーです。マイナンバーカードがあればすぐに利用できます。
- 郵送：完成した申告書を印刷し、管轄の税務署へ郵送します。締切日の消印が有効です。
- 窓口持参：税務署の窓口へ直接提出します。混雑することが多いので注意が必要です。
締切は毎年3月15日です。しかし、ギリギリになるとトラブルのもと。2月中には提出を終えるつもりで、余裕を持ったスケジュールを組みましょう。
3.【節税術】知らないと損！フリマ副業で税金を抑える5つのコツ
どうせ払うなら、税金は少しでも安くしたいですよね。ここでは、誰でも使える節税のテクニックをご紹介します。賢く対策して、手元に残るお金を増やしましょう！
コツ1：経費を漏れなく計上する
所得は「売上－経費」で計算します。つまり、経費が多ければ多いほど所得が減り、結果的に税金が安くなります。以下のようなものは経費にできる可能性があるので、絶対に忘れないようにしましょう。
- 商品の仕入れ代金
- 送料、梱包資材（ダンボール、テープ、緩衝材など）
- フリマアプリの販売手数料
- 商品を撮影するためのライトや背景シート代
- 市場調査のための書籍代やセミナー参加費
- 取引相手との通信費（スマホ代の一部など）
ポイントは「売上を上げるために直接必要だったか」です。必ず領収書やレシートを保管しておきましょう。
コツ2：自宅の家賃や光熱費も経費に！「家事按分」
もし自宅の一室を作業部屋にしていたり、在庫置き場にしている場合、家賃や電気代、インターネット料金の一部を経費にできる「家事按分（かじあんぶん）」という仕組みがあります。例えば、家の20%を事業で使っているなら、家賃10万円のうち2万円を経費として計上できる、といった具合です。明確な根拠を持って説明できるようにしておくことが大切です。
コツ3：断然おトク！「青色申告」に挑戦する
確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。フリマ副業を始めたばかりの人は簡単な「白色申告」を選びがちですが、本格的に稼ぐなら「青色申告」が断然おトクです。
- 白色申告：手続きが簡単。特典は特になし。
- 青色申告：事前に「開業届」と「青色申告承認申請書」の提出が必要。複式簿記での帳簿付けが求められるが、最大65万円の特別控除が受けられるという絶大なメリットがある。
65万円の控除とは、所得から65万円を差し引けるということ。所得税率が10%の人なら、6.5万円も税金が安くなります。会計ソフトを使えば複式簿記も難しくありません。将来的に収入を伸ばしたいなら、ぜひ検討しましょう。
コツ4：使える控除はすべて使う
所得税には、個人の事情に応じて税負担を軽くしてくれる「所得控除」という制度がたくさんあります。ふるさと納税（寄附金控除）やiDeCo（小規模企業共済等掛金控除）、生命保険料控除、医療費控除など、使えるものがないか必ずチェックしましょう。
4.【トラブル回避】「バレない」は危険！ペナルティと対策
「少しくらいなら申告しなくてもバレないだろう…」その油断が、後で大きな後悔につながるかもしれません。税務署の調査能力を甘く見てはいけません。
申告漏れが発覚した場合の重いペナルティ
もし無申告や申告漏れが税務署にバレてしまうと、本来納めるべき税金に加えて、以下のようなペナルティの税金（追徴課税）が課せられます。
- 無申告加算税：申告しなかったことへの罰金。
- 延滞税：納税が遅れたことへの利息。
- 重加算税：意図的に隠蔽したなど、悪質と判断された場合に課される最も重い罰金。
税務署は銀行口座の入出金やフリマアプリの取引データを調査できます。「知らなかった」では済まされないので、ルールに従って正しく申告することが、結果的に自分を守ることになります。
困ったときは一人で抱え込まない！頼れる相談先
どうしても分からないことや不安なことがあれば、専門家や公的機関に相談しましょう。
- 税務署：確定申告の時期には無料の相談窓口が開設されます。基本的なことなら電話でも教えてくれます。
- 税理士：費用はかかりますが、最も確実で安心できる方法です。節税のアドバイスももらえ、複雑な申告もすべて任せられます。売上が大きく伸びてきたら、相談を検討する価値は十分にあります。
5. まとめ：確定申告は怖くない！未来への自己投資です
フリマアプリ副業における確定申告について、網羅的に解説してきました。最初は難しく感じるかもしれませんが、一つひとつのステップを丁寧に進めれば、決して乗り越えられない壁ではありません。
大切なのは、日々の記録をしっかりつけること、そして「年間所得20万円」のラインを常に意識することです。
確定申告を正しく行うことは、ペナルティを回避するためだけではありません。自分の事業の状況を数字で正確に把握し、次のステップに進むための重要なプロセスです。面倒な税金の手続きを乗り越えることで、あなたは副業家として、そして一人の事業者として、大きな自信と成長を手にすることができるでしょう。
この記事を参考に、まずは第一歩を踏み出してみてください。あなたのフリマ副業ライフが、より豊かで実りあるものになることを心から応援しています。
